파생상품 양도소득세 신고 방법

파생상품 양도소득세에 대하여 알아보고 직접 신고한 후기를 알려드리겠습니다. 작년에 국내주식 선물을 했는데 양도소득세 대상이더군요. 생각지 못한 지출이지만 양도소득세를 냈다는 것은 그만큼의 수익이 있었기 때문이므로 좋게 생각해야겠지요?

 

파생상품 양도소득세 신고 방법

 

과세 대상

파생상품을 이용해 250만 원 이상의 수익을 낸 국내 거주자 (183일 이상 거주 기준)는 파생상품 양도소득세 신고 대상입니다. 수익이 250만 원 이하인 경우에도 신고 대상이지만, 신고를 하지 않아도 불이익은 없습니다. 

과세대상 파생상품

• 국내: 모든 주가 지수 관련 장내파생상품 등(코스피 200 선물·옵션, 코스닥 150 선물·옵션, 코스피 200 주식워런트증권, 차액결제거래 파생상품 등)
• 국외: 해외 장내파생상품과일부 장외파생상품

저 같은 경우 양도소득세 신고 대상인지 모른 채 신경도 안 쓰고 있었는데 5월 7일 국세청으로부터 알림톡이 와서 이게 뭐지 하고 한참을 쳐다보았답니다. 파생상품이라는 말에 선물 거래에 따른 수익에 양도소득세가 있다는 것을 알게 되었지요. 

국세청 양도소득세 신고대상자 알림톡 전자문서

 

이 알림톡을 받은 이후에야 파생상품 양도소득세에 대해 찾아보고 오늘 신고와 납부까지 마무리 지었습니다. 잘 알지도 모르고 했던 선물 거래에 수익이 생각보다 많아서 100만 원이 넘는 세금을 내게 되었고, 준비되지 않은 지출에 부담이 되었지만 이런 세금은 앞으로도 계속 낼 수 있었으면 좋겠습니다. 

 

 

 

양도소득세율

파생상품 양도소득세는 총 양도차익에서 기본공제 250만 원을 공제하고 남은 금액에 대하여 11%의 세율을 적용합니다. 이 중 10%는 국세, 1%는 지방세이며, 각각 별도로 신고하고 납부해야 합니다. 예를 들어 2023년 파생상품의 양도수익이 1000만 원이었다면 기본공제 250만 원을 뺀 750만 원에 대해 국세는 10% 적용하여 75만 원, 지방세는 1% 적용하여 7.5만 원이 됩니다. 국세 10%는 홈택스에서 신고서를 작성하여 납부하고, 국세는 홈택스 신고 이후 아래 사진처럼 위택스 지방소득세 신고 사이트로 이동하여 신고할 수 있도록 버튼이 있었습니다. 

양도소득세 신고서 제출 목록

 

그런데 저는 지방소득세는 신고를 못했습니다. 신고이동 버튼을 눌렀는데 자동으로 연결이 되지도 았았고, 위택스로 이동하여 직접 신고서를 작성하면서 홈택스 자료 조회를 했는데도 아무것도 조회가 되지 않았습니다. 그래서 민원센터 전화를 했는데 자료반영이 되는데 시간이 걸릴 수 있다며 조금 시간텀을 주라는 답변만 받았습니다. 홈택스 신고 이후 1시간이 넘게 지났다고 하니 상담사 분도 이상하게 생각하면서도 조금 있다가 해보라고 하더군요. 그래서 내일 다시 해보고 안되면 또 전화하기로 했답니다.

 

 

 

신고 및 납부기한과 방법

양도소득세의 신고는 양도소득이 발생한 다음 해 5월 1일~5월 31일 중 완료해야 합니다. 납부 기한 또한 동일 기간에 완료해야 합니다. 기한까지 신고하지 않았을 때는 20%의 가산세가 붙습니다. 만약 세금이 1,000만 원이 넘으면 분할 납부도 가능하다고 합니다.

신고방법은 국세청 홈택스(PC) 또는 손택스(모바일)를 통해  연간 거래 내역, 양도소득, 납부할 세액 등 모든 항목을 채워주는 신고서 자동 작성 서비스를 제공받아 간편하게 신고 ·납부할 수 있습니다. 실제로 제가 납부하면서도 '파생상품 양도소득세 전자신고가이드'를 다운로드하여 참고하면서 간편하게 신고할 수 있었습니다. 

 

파생상품 양도소득세 홈택스에서 직접 신고한 후기

파생상품 양도소득세 홈택스에서 직접 신고한 후기

 

국세청 「파생상품 양도소득세 전자신고가이드」입니다. 아주 상세하게 기록이 되어 있어서 어렵지 않게 양도소득세 신고를 마무리할 수 있었습니다. 참고하세요~

23년귀속 파생상품 양도소득세 전자신고 가이드.pdf

1.95MB

 

지금까지 파생상품 양도소득세 신고 대상, 방법에 대해 알아보았습니다. 본인이 양도소득세 신고대상자라면 신고 기한을 넘기지 않도록 서둘러 신고 ·납부까지 마무리하시기 바랍니다.

 

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